凭证如何制单

凭证的制单是会计工作中非常重要的环节，以下是凭证制单的基本步骤和注意事项：

凭证制单步骤

1. 登录系统 ：

打开会计软件，如用友U8或用友畅捷通。

2. 选择业务 ：

点击“财务会计”或“应付款管理”。

3. 生成凭证 ：

选择“凭证处理”或“生成凭证”。

4. 选择凭证类型 ：

根据经济业务选择相应的凭证类型，如“收付款单”。

5. 填写摘要 ：

简要描述经济业务的主要内容。

6. 选择会计科目 ：

根据业务内容选择相应的会计科目。

7. 输入金额 ：

输入借方和贷方的金额。

8. 保存凭证 ：

完成凭证填写后，点击“保存”。

注意事项

凭证结构 ：

包括摘要、会计科目、借贷方金额等要素。

辅助核算 ：

如果会计科目具有辅助核算属性，需要录入相应的辅助核算信息。

批量处理 ：

掌握批量制作与调整技巧，提高工作效率。

制单技巧 ：

凭证暂存，联查余额，根据需要增加相关信息，金额处输入等号自动计算差额等。

审核流程 ：

制单后需经过审核，并由财务会计人员签字盖章后存档。

示例

假设公司支付一笔货款给供应商，操作步骤如下：

1. 登录会计软件。

2. 选择“财务会计” -> “应付款管理” -> “凭证处理” -> “生成凭证”。

3. 选择“收付款单”，点击“确定”。

4. 在“收付款单列表”中双击输入数字“1”，点击“制单”。

5. 在填制凭证对话框中填写摘要“支付xx公司货款”，选择“银行存款”作为借方科目，“应付账款—xx公司”作为贷方科目，并输入金额。

6. 保存凭证。

请根据实际使用的会计软件版本和具体业务需求进行操作。

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